{"id":4653,"date":"2021-07-15T17:35:10","date_gmt":"2021-07-15T14:35:10","guid":{"rendered":"https:\/\/naris-prod.azurewebsites.net\/kansen-voor-internal-audit-ten-aanzien-van-risicomanagement-3-copy-copy\/"},"modified":"2021-12-16T17:28:26","modified_gmt":"2021-12-16T14:28:26","slug":"bestuurders-abn-amro-mogelijk-aansprakelijkheid","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.naris.com\/nl\/bestuurders-abn-amro-mogelijk-aansprakelijkheid\/","title":{"rendered":"Bestuurders ABN AMRO mogelijk aansprakelijkheid na uitblijven proactief handelen"},"content":{"rendered":"\t\t
\n\t\t\t\t\t\t
\n\t\t\t\t\t\t
\n\t\t\t\t\t
\n\t\t\t
\n\t\t\t\t\t\t
\n\t\t\t\t
\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t

Dat fouten op gebied van werk grote gevolgen kunnen hebben voor\u00a0<\/span>bestuurders<\/span>, is wel duidelijk door het schandaal rondom de nalatigheid in controles op witwaspraktijken bij ABN AMRO.<\/span><\/span><\/strong><\/p>

Uit\u00a0<\/span>een<\/span>\u00a0verslag van het openbaar ministerie blijkt dat verschillende criminelen tussen de jaren 2014 en 2020 langdurig misbruik konden maken van de rekeningen en diensten van ABN AMRO.\u00a0<\/span>Hierdoor wordt ook ABN AMRO, na ING in 2018, genoodzaakt een grote schikking te treffen van maar liefst 480 miljoen euro als gevolg van de gebrekkige controles op witwassen. Dat heeft grote gevolgen voor de bank.<\/span>\u00a0<\/span>Het OM geeft aan dat ABN AMRO had moeten zien dat dit gebeurde en vooral dat zij actie\u00a0<\/span>hadden<\/span>\u00a0moeten ondernemen.\u00a0 De straf is lager dan ING omdat er al een herstelplan was geschreven om de interne\u00a0<\/span>governance<\/span>\u00a0en cultuur van de organisatie aan te pakken.<\/span><\/p>

Bestuurdersaansprakelijkheid\u00a0<\/span>omdat cultuur en\u00a0<\/span>governance<\/span> proactief handelen vereisen<\/span><\/span><\/h4>

FD\u00a0schreef hier onlangs\u00a0een goed stuk\u00a0over. De\u00a0kern\u00a0van dit stuk\u00a0is dat bestuurders\u00a0van bijvoorbeeld ABN AMRO\u00a0last kunnen hebben van\u00a0<\/span>NIET\u00a0<\/span>handelen door hang naar het oude.\u00a0Zij kunnen te maken krijgen met bestuurdersaansprakelijkheid omdat\u00a0cultuur en\u00a0governance\u00a0proactief handelen\u00a0vereisen.\u00a0Hierdoor wordt er eindelijk een brug gevormd tussen persoonlijk risicomanagement van de bestuurder en integraal risicomanagement van de organisatie.\u00a0Dit\u00a0kan resulteren in grote problemen voor\u00a0topmannen\u00a0en\u00a0topvrouwen.<\/span>\u00a0<\/span><\/p>

Wat mij overigens verbaast\u00a0is dat de ABN\u00a0AMRO top niet eerder heeft geschakeld. In\u00a02016 was al bekend dat ING een soortgelijk onderzoek aan de broek had hangen.<\/span><\/p>

Corporate\u00a0<\/span>Governance<\/span> Code van Manen: wat zeggen zij over cultuur?<\/span><\/span><\/h4>

In 2016 is de term cultuur in de\u00a0<\/span>governance\u00a0code van\u00a0Van\u00a0Manen<\/span><\/a>\u00a0uitgewerkt.\u00a0<\/span>\u00a0<\/span><\/p>

2.5.1 Verantwoordelijkheid bestuur voor cultuur
<\/b><\/span>Het bestuur stelt voor de vennootschap en de met haar verbonden onderneming waarden vast die bijdragen aan een cultuur gericht op lange termijn\u00a0waardecreatie\u00a0en bespreekt deze met de raad van commissarissen. Het bestuur is verantwoordelijk voor de inbedding en het onderhouden van de waarden in de vennootschap en de met haar verbonden onderneming. Daarbij wordt onder meer aandacht besteed aan:\u00a0<\/span>\u00a0<\/span><\/p>

i. de strategie en het bedrijfsmodel;<\/span>\u00a0<\/span><\/p>

ii. de <\/span>omgeving waarin de onderneming<\/span>\u00a0opereert; en\u00a0<\/span>\u00a0<\/span><\/p>

iii. de bestaande cultuur binnen de onderneming en <\/span>of het gewenst is daar wijzigingen in aan te brengen<\/span>.<\/p>

Het bestuur\u00a0<\/span>stimuleert gedrag dat aansluit bij de waarden<\/span>\u00a0en draagt deze waarden uit door het tonen van voorbeeldgedrag.<\/span>\u00a0<\/span><\/p>

Risicomanagement en 3 LOD<\/span><\/span><\/h4>

De directie van ABN\u00a0AMRO had zelf proactief meer aan\u00a0<\/span>risicomanagement<\/span><\/a>\u00a0moeten doen\u00a0aangezien\u00a0er zowel van binnen als van buiten (ING) signalen waren dat er op dit gebied\u00a0risico\u2019s waren.\u00a0ABN AMRO had dit daarom als\u00a0een re\u00ebel risico\u00a0moeten zien en toen\u00a0direct een wijziging in bedrijfscultuur en structuur moeten aanbrengen.\u00a0<\/span>\u00a0<\/span><\/p>

De werking van het\u00a0<\/span>3\u00a0lines\u00a0of\u00a0defense\u00a0model<\/span><\/a>\u00a0had proactief\u00a0gechallenged\u00a0moeten worden. Ik kijk reikhalzend uit naar de\u00a0rechtszaken\u00a0op dit gebied. Gelukkig hebben bestuurders vast een bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering zodat ze goed bijgestaan worden\u00a0en een reactief risicomanagement.\u00a0<\/span>\u00a0<\/span><\/p>

Ten slotte is meegewogen dat ABN AMRO, onder strikt toezicht van DNB, een herstelplan heeft ontwikkeld en implementeert\u00a0met betrekking tot\u00a0het herstel van bestaande klantendossiers en verbetering van haar klant- en transactiemonitoringsprocessen, het verbeteren van haar compliance en het veranderen van de interne\u00a0governance\u00a0en cultuur. Al deze zaken helpen\u00a0ter voorkoming van verdere overtredingen van de\u00a0Wwft. Daarmee moet ABN AMRO structureel waarborgen dat\u00a0er\u00a0sprake is van een effectieve uitoefening van haar rol van poortwachter.<\/span><\/p>

Persoonlijke risico<\/span>\u2019<\/span>s<\/span> als bestuurder<\/span><\/span><\/h4>

Het is waarschijnlijk de nachtmerrie van iedere bestuurder\u00a0die zoiets meemaakt. Wie is nog bereid verantwoordelijkheid te dragen voor zo\u2019n grote onderneming als er niet alleen zakelijke, maar ook zo grote persoonlijke risico\u2019s\u00a0verbonden zijn aan bepaalde fouten? Kun je voorkomen dat je beslissingen neemt die achteraf misplaatst blijken, of is het nu eenmaal onvermijdelijk dat dit af en toe gebeurt?<\/span>\u00a0<\/span><\/p>

Wie het feitenrelaas en de analyses in de media volgt, kan zien dat er in de casus van ABN Amro sprake is van een aantal bekende valkuilen. Meer inzicht in die valkuilen \u2013 en hoe je ze kunt vermijden \u2013 kan bestuurders behoeden voor dit soort misstappen. Het gaat hier overigens om algemeen menselijke processen. Dus ook voor andere leidinggevenden en zelfs toezichthouders is het de moeite waard hierop alert te zijn\u00a0en zich te verdiepen in risicomanagement.<\/span>\u00a0<\/span><\/p>

In het geval van ABN\u00a0AMRO\u00a0verwijzen analyses naar \u2018de cultuur\u2019 die zorgde dat problemen niet werden aangepakt. \u2018Cultuur\u2019 lijkt vaak een ongrijpbaar begrip, maar het heeft ook te maken met de drie valkuilen en de vraag waar mensen het meeste spijt van denken te hebben. Het gaat immers niet alleen om de vraag of je hebt besloten iets verkeerds te doen, maar ook of je hebt nagelaten iets goeds te doen.\u00a0Om problemen achteraf te voorkomen is het dus goed\u00a0om\u00a0tijdig te bedenken dat \u2018niets doen\u2019 ook een keuze is\u00a0en van tevoren stil te staan bij de vraag of je daar later misschien nog\u00a0de meeste spijt\u00a0van zult hebben.<\/span>\u00a0<\/span><\/p>

Wie wil dat mensen in actie komen, zal dus eerst die norm moeten veranderen, door in strategie en procedures de prioriteiten aan te passen. Bijvoorbeeld door concrete kwaliteitsdoelen te stellen, daar een budget voor vrij te maken en mensen er ook op aan te spreken. Pas dan zullen werknemers proberen echt iets te veranderen. Ook al kost het meer moeite en is er geen garantie op succes. Ook\u00a0dan schatten mensen in dat ze meer spijt zullen krijgen van nietsdoen.<\/span>\u00a0<\/span><\/p>

Originele link van het artikel: <\/span>https:\/\/fd.nl\/opinie\/1381217\/alle-bestuurders-kunnen-leren-van-affaire-bij-abn-amro-kwd1casJfvky<\/span><\/a><\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

Dat fouten op gebied van werk grote gevolgen kunnen hebben voor bestuurders, is wel duidelijk door het schandaal rondom de nalatigheid…<\/p>\n","protected":false},"author":18,"featured_media":11239,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"site-sidebar-layout":"default","site-content-layout":"default","ast-site-content-layout":"","site-content-style":"default","site-sidebar-style":"default","ast-global-header-display":"","ast-banner-title-visibility":"","ast-main-header-display":"","ast-hfb-above-header-display":"","ast-hfb-below-header-display":"","ast-hfb-mobile-header-display":"","site-post-title":"","ast-breadcrumbs-content":"","ast-featured-img":"","footer-sml-layout":"","theme-transparent-header-meta":"default","adv-header-id-meta":"","stick-header-meta":"","header-above-stick-meta":"","header-main-stick-meta":"","header-below-stick-meta":"","astra-migrate-meta-layouts":"default","ast-page-background-enabled":"default","ast-page-background-meta":{"desktop":{"background-color":"","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"tablet":{"background-color":"","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"mobile":{"background-color":"","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""}},"ast-content-background-meta":{"desktop":{"background-color":"var(--ast-global-color-5)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"tablet":{"background-color":"var(--ast-global-color-5)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"mobile":{"background-color":"var(--ast-global-color-5)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""}},"footnotes":""},"categories":[19],"tags":[4,57],"class_list":["post-4653","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-blog","tag-risicomanagement","tag-risk-en-control-management"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.naris.com\/nl\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/4653","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.naris.com\/nl\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.naris.com\/nl\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.naris.com\/nl\/wp-json\/wp\/v2\/users\/18"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.naris.com\/nl\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=4653"}],"version-history":[{"count":8,"href":"https:\/\/www.naris.com\/nl\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/4653\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":12878,"href":"https:\/\/www.naris.com\/nl\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/4653\/revisions\/12878"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.naris.com\/nl\/wp-json\/wp\/v2\/media\/11239"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.naris.com\/nl\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=4653"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.naris.com\/nl\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=4653"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.naris.com\/nl\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=4653"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}